W - 2 Verslagdoening Van Aansporing Voorraad Opsies

Belasting verslagdoening vir Stock Vergoeding: Verstaan ​​Form W-2, Form 3922, en vorm 3921 Die einde van Januarie is in sig. Saam met sneeuvlokkies, persoonlike belasting-opgawe dokumente is in die airor eerder, hopelik óf in jou veilige besit of op pad na jou toe. Wanneer jy voorraad vergoeding, belasting-opgawe dokumente en die inligting wat hulle bevat kan verwarrend en moeilik om te ontsyfer nie. Om sin te maak van Vorm W-2 Toe Stock Vergoeding is gerapporteer Werknemers wat inkomste het uit voorraad vergoeding of 'n werknemer voorraad aankoop plan in 2015 moet verstaan ​​waar daardie inkomste berig op Vorm W-2 sodat hulle hul belastingopgawes behoorlik kan voltooi. In the0160Tax Center by myStockOptions, ons het 'n gedeelte van vrae oor Form W-2 verslagdoening vir voorraad vergoeding. Elkeen sluit 'n geannoteerde diagram van Vorm W-2 dat dit soms kriptiese dokument duidelik interpreteer. Beperkte Stock, RSUs, prestasie-aandele Die vestiging van beperkte voorraad, die aandeel lewering van beperkte voorraad eenhede (RSUs), en die vestiging van prestasie-aandele al vinnige W-2 verslagdoening van die inkomste ontvang. Die behandeling van die W-2 is basies dieselfde vir al drie toekenning tipes. Inkomste word included0160in die volgende plekke: Posbus 1: Lone, wenke, en ander vergoeding word Posbus 3: Social Security lone (inkomste plafon) Posbus 5: Medicare lone en wenke veld 16: Staat lone, wenke, ens (indien van toepassing) word Posbus 18: Plaaslike lone, wenke, ens (indien van toepassing) om te leer wat bokse die belasting weerhou, en ander verslagdoening besonderhede vir al drie toekenning tipes wys, sien die verwante vrae. insluitend geannoteerde diagramme, in die belasting Center. Alert: As jy 'n Artikel 83 (b) verkiesing te belas word op die waarde van beperkte voorraad gemaak op die toekenningsdatum, jou W-2 vir die jaar van toekenning, nie vestiging, sal die inkomste en weerhouding wys. As jy nonqualified voorraad opsies verlede jaar uitgeoefen word, sal die inkomste wat jy erken teen oefening gerapporteer op jou W-2. Die inkomste uit 'n nonqualified voorraad opsie (NQSO) oefening verskyn op die W-2 met ander inkomste in: Box 1: Lone, wenke, en ander vergoeding word Posbus 3: Social Security lone (tot die inkomste plafon) Posbus 5: Medicare lone en wenke veld 16: Staat lone, wenke, ens (indien van toepassing) word Posbus 18: Plaaslike lone, wenke, ens (indien van toepassing) word Posbus 12 (Kode V) Dat laaste item, Kode V in Box 12, identifiseer die NQSO inkomste ingesluit in bokse 1, 3 en 5. vir die plekke waar die belasting-weerhouding bedrag verskyn, sien ons Vrae oor W-2 verslagdoening vir NQSOs. (Die W-2 verslagdoening is, by the way, identies vir aandeelwaarderingsregte. Met die uitsondering dat Kode V nie gebruik word nie.) Met aansporing voorraad opsies. die verspreiding waarde verskyn op die W-2 slegs wanneer jy maak wat tegnies 'n diskwalifiserende ingesteldheid genoem. maw wanneer jy verkoop of geskenk die voorraad voordat jy die vereiste hou tydperke van een jaar vanaf oefening en twee jaar vanaf toekenning ontmoet. In daardie geval, blyk die inkomste op die W-2 as vergoeding inkomste. In teenstelling met met NQSOs, beteken jou maatskappy nie federale belasting te weerhou op ISO oefeninge en geen geld geskuld vir die Social Security en Medicare, selfs met 'n dieselfde dag verkoop of enige latere onbevoeg gesindhede. Vir die besonderhede van W-2 verslagdoening vir ISOs in hierdie situasie, sien ons Vrae oor hierdie onderwerp in die belasting Center. Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs) Die W-2 verslagdoening vir ESPP inkomste hang af of jou company39s ESPP is belasting-gekwalifiseerde of nie en, indien dit belastingvry gekwalifiseerde, hoe lank jy die aandele hou. Vir 'n nonqualified ESPP, daar is weerhouding van die inkomste wat jy erken by die aankoop, en die inkomste en weerhouding gerapporteer op jou W-2 op 'n manier soortgelyk aan dié vir nonqualified voorraad opsies. Met 'n belasting-gekwalifiseerde ESPP, blyk niks op jou W-2 totdat jy die aandele te verkoop. Die besonderhede van al drie situasies is duidelik aangebied, met geannoteerde diagramme, in die afdeling oor ESPP W-2s in die belasting Center by myStockOptions. Vorm 3922 Vir ESPPs en vorm 3921 Vir ISOs vorm W-2 is nie die enigste belangrike stuk belasting papierwerk wat maatskappye stuur deesdae. In 2015, het jy aandele koop in jou company39s werknemer voorraad aankoop plan (ESPP) Het jy oefen aansporing voorraad opsies (ISOs) Indien wel, moet jy teen hierdie tyd ontvang het van jou maatskappy óf IRS Vorm het 3922 (vir ESPPs) of IRS Vorm 3921 (vir ISOs). Maatskappye moet hierdie vorms aan werknemers uitreik teen die einde van Januarie, en hulle moet hulle ook dien met die IRS (alhoewel die IRS indiening nie hoef voorkom tot aan die einde van Maart as dit elektronies). Alert: In 2016, die bedrag van die IRS straf verdubbel vir maatskappye wat lêer inligting terug laat of versuim om die werknemer state versprei. Vir werknemers, baie maatskappye reik die inligting op hul eie plaasvervanger state in plaas van die gebruik van die werklike IRS vorms. 'N plaasvervanger verklaring toelaat dat 'n maatskappy om alle aankope of oefeninge in een vorm saamvoeg eerder as die uitreiking van 'n aparte IRS vorm vir elke transaksie. Terwyl Vorms 3922 en 3921 mag lyk verwarrend met die eerste oogopslag, dit is nuttig, want hulle kan jou help om inligting wat jy sal nodig hê om jou belastingopgawe te berei in te samel. Soos die vorms ook verseker dat die IRS het genoeg inligting oor jou ESPP aankope en ISO oefeninge, beteken dit dat akkurate en tydige belastingvrye opbrengs verslagdoening is meer belangrik as ooit. Geannoteerde diagramme Vorms 3922 En 3921 Om maatskappye te help en deelnemers verstaan ​​hierdie vorms en die verwante belasting reëls, myStockOptions het 'n artikel en vrae op Vorm 3922 vir ESPPs en 'n artikel en vrae op Vorm 3921 vir ISOs. Dit sluit in geannoteerde voorbeelde van die vorme wat IRS jargon vertaal in verstaanbare taal. Jy sal vind dit content0160in die ESPP en ISO belasting afdelings van beide myStockOptions en die Kennis sentrums wat ons lisensie om maatskappye en voorraad plan diensverskaffers. Elke ESPP aankoop is gerapporteer op 'n aparte vorm 3922, wat die volgende inligting bied aan: datum van toekenning (gewoonlik die begin van die offer tydperk) stock FMV op die datum van toekenning koopprys per aandeelprys per aandeel het die toekenningsdatum die aankoop was datum (vir aankope waar die koopprys nie vaste of bepaalbare op die toekenningsdatum) op die aankoop datum datum van oordrag van eiendomsreg aantal aandele waarvoor wetlike titel oorgedra Elke ISO oefening is berig oor 'n aparte vorm aankoop datum voorraad FMV 3921, wat die volgende besonderhede toon: toekenningsdatum uitoefeningsprys per aandeel oefening datum die voorraad FMV op die oefening datum aantal aandele uitgeoefen verkoop aandele In 2015 die pret is net die begin As jy uit voorraad vergoeding 'n ESPP verlede jaar aandele verkoop of jy sal leiding nodig het om die verkoop opbrengs op jou belastingopgawe aan te meld. Gelukkig het die belasting Center by myStockOptions funksies van die artikel verslagdoening maatskappy Stock Verkope. Elke Vrae in die afdeling sluit geannoteerde diagramme van Vorm 8949 en Bylae D, die twee belangrike vorme van voorraad-verkope verslagdoening. Hierdie vrae duidelik verduidelik hoe die inligting oor Vorms W-2, 3922, en 3921 wat jy kan help akkuraat volledige IRS Vorm 8949 wanneer jy jou belastingopgawe te berei. Hulpbronne Vir Stock Plan0160Participants En Maatskappye Al ons belasting-seisoen inhoud, insluitende ons gewilde geannoteerde belasting vorms is beskikbaar vir korporatiewe lisensie. Help jou deelnemers maak die meeste van hul voorraad vergoeding deur hulle hulpbronne te gee vir die vermyding van duur foute op belastingopgawes. Die uitnemendheid van ons hulpbronne is bevestig deur die talle getuigskrifte wat ons ontvang het, so don39t net ons woord vir dit. As een van ons lisensiehouers dit stel, werknemers quotfind die belasting inligting en geannoteerde belasting vorms uiters helpful. quot In die woorde van 'n ander kliënt, quotemployees verstaan ​​konsepte baie beter met die hand liggend illustrations. quot Kontak ons ​​asseblief vir lisensiëring besonderhede (617-734- 1979 of infomystockoptions). Jou kommentaar kan nie gepos word. Fout type: Jou kommentaar is gestoor. Kommentaar word gemodereer en sal verskyn nie tot by die skrywer goedgekeur. Pos 'n ander opmerking Die letters en nommers wat u verskaf het nie ooreen met die beeld. Probeer asseblief weer. As 'n finale stap voordat jy jou kommentaar, gaan die letters en nommers wat jy sien in die beeld hieronder. Dit verhoed dat outomatiese programme van jou kommentaar. Met hierdie beeld moeite lees Kyk na 'n alternatiewe. Post a comment Kommentaar word gemodereer en sal verskyn nie tot die skrywer hulle goedgekeur het. (URLs outomaties gekoppel.) (Naam en e-posadres is nodig. E-posadres sal nie vertoon word met die opmerking.) Naam is nodig om 'n kommentaar te kan lewer Gee 'n geldige e-pos addressIncentive Stock Options Sommige werkgewers gebruik Incentive Stock Options (ISOs) as 'n manier om aan te trek en te behou. Terwyl ISOs n waardevolle geleentheid om deel te neem in jou maatskappy se groei en winste kan bied, is daar belastingimplikasies jy moet bewus wees van. Wel help ISOs verstaan ​​en vul jou in oor belangrike roosters wat jou belastingaanspreeklikheid kan beïnvloed, sodat jy kan die waarde van jou ISOs optimaliseer. Wat is Incentive Stock Options n voorraad opsie verleen jy die reg het om 'n sekere aantal aandele van voorraad te koop teen 'n gevestigde prys. Daar is twee tipes van voorraad optionsmdashIncentive Stock Options (ISOs) en Nonqualified Stock Options (NSOs) mdash en hulle is baie verskillend behandel vir belastingdoeleindes. In die meeste gevalle, Incentive Stock Options bied meer gunstige belasting behandeling as Nonqualified Stock Options. As jy aandele-opsies toegeken, maak seker dat jy weet watter tipe van opsies wat jy ontvang. As jy nie seker is, 'n blik op jou opsie ooreenkoms of vra jou werkgewer. Die tipe opsies moet duidelik geïdentifiseer in die ooreenkoms. Hoekom is Incentive Stock Options gunstiger belasting-wyse Wanneer jy Incentive Stock Options oefen, jy die voorraad te koop teen 'n pre-gevestigde prys, wat heelwat laer as die werklike markwaarde kan wees. Die voordeel van 'n ISO is jy nie 'n inkomste te meld wanneer jy 'n voorraad opsie toestaan ​​of wanneer jy daardie opsie uitoefen ontvang. Jy meld die belasbare inkomste slegs wanneer jy die voorraad te verkoop. En, afhangende van hoe lank jy die eienaar van die voorraad, kan daardie inkomste belas word teen kapitaalwins tariewe wissel van 0 persent tot 23,8 persent (vir verkope in 2015) mdash tipies 'n baie laer as jou gereelde inkomste belastingkoers. Met ISOs, jou belasting hang af van die datums van die transaksies (dit wil sê wanneer jy die opsies uit te oefen om die voorraad te koop en wanneer jy die voorraad te verkoop). Die prys breuk tussen die toestaan ​​prys wat jy betaal en die billike markwaarde op die dag wat jy die opsies uit te oefen om die voorraad te koop, staan ​​bekend as die winskoop element. Daar is 'n vangs met Incentive Stock Options egter: jy moet dit winskoop element as belasbare vergoeding vir Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) doeleindes in die jaar wat jy die opsies uit te oefen verslag (tensy jy die voorraad te verkoop in dieselfde jaar). Wel later verduidelik meer oor die AMT. Met Nonqualified Stock Options, moet jy die prys breek as belasbare vergoeding in die jaar wat jy jou opsies uit te oefen rapporteer, en sy belas teen jou gereelde inkomste belastingkoers, wat in 2015 kan wissel van 10 persent tot 35 persent. Hoe transaksies invloed op jou belasting-aansporingstrust Stock Opsie transaksies val in vyf moontlike kategorieë, elk van wat kan 'n bietjie anders te belas. Met 'n ISO, kan jy: Oefen jou opsie om die aandele te koop en hou hulle. Oefen jou opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle enige tyd binne dieselfde jaar. Oefen jou opsie om die aandele te koop en verkoop hulle na minder as 12 maande, maar gedurende die volgende kalenderjaar. Verkoop aandele ten minste een jaar en 'n dag nadat jy dit gekoop het, maar minder as twee jaar sedert die oorspronklike toekenningsdatum. Verkoop aandele ten minste een jaar en 'n dag nadat jy dit gekoop het, en ten minste twee jaar sedert die oorspronklike toekenningsdatum. Elke transaksie het verskillende implikasies belasting. Die eerste en laaste is die mees gunstige. Die tydstip waarop jy verkoop bepaal hoe die opbrengs belas word. As jy ten minste 'n jaar kan wag en 'n dag nadat jy die aankoop van die aandele, en ten minste twee jaar nadat jy die opsie om die aandele te verkoop toegestaan ​​(soos beskryf in item 5 hierbo), is 'n wins op die verkoop word as 'n langtermynkapitaalgroei gewin, so dit is belas teen 'n laer koers as jou gereelde inkomste. (Jou wins is die verskil tussen die winskoop prys wat jy betaal vir die voorraad, en die mark prys wat jy dit verkoop vir.) Dit is die mees gunstige belasting behandeling omdat langtermynkapitaalgroei winste erken in 2015 word belas teen 'n maksimum 15 persent (of 0 persent as jy in die 10 persent of 15 persent inkomstebelasting tussen hakies) in vergelyking met gewone inkomste belasting tariewe wat so hoog as 35 persent kan wees. Na 2015 belastingkoerse kan verander, afhangende van wat die kongres nie. Verkope wat aan hierdie een - en tweejarige tydsbeperking geroep quotqualifying gesindhede, quot omdat hulle in aanmerking kom vir gunstige belasting behandeling. Geen vergoeding is aan u gerapporteer op jou vorm W-2, so jy hoef nie om belasting op jou gereelde belastingkoers betaal op die transaksie as gewone inkomste. Kategorie 5 is ook 'n kwalifiserende ingesteldheid. Nou as jy die aandele te verkoop voordat hulle aan die kriteria vir gunstige kapitaalwins behandeling, is die verkope beskou quotdisqualifying gesindhede, quot en jy kan uiteindelik betaal belasting op 'n gedeelte van die opbrengs van die verkoping by jou gewone inkomste belastingkoers, wat in 2015 so hoog as 39,6 persent kan wees. Wanneer jy die voorraad twee jaar of minder verkoop van die offer datum, bekend as die quotgrant datum, quot die transaksie is 'n diskwalifiserende ingesteldheid. Of as jy die aandele 'n jaar of meer van die quotexercise datum, quot wat is wanneer jy die voorraad aan te koop verkoop, wat ook beskou as 'n onbevoeg ingesteldheid. In beide gevalle, moet die vergoeding word verslag gedoen oor jou vorm W-2. Die berig bedrag is die winskoop element, wat is die verskil tussen wat jy betaal vir die voorraad en die billike markwaarde op die dag wat jy dit gekoop het. Maar as jou winskoop element is meer as jou werklike wins uit die verkoop van die voorraad, dan rapporteer u as vergoeding die bedrag van die werklike wins. Die berig vergoeding belas as gewone inkomste. (Kategorieë 2, 3 en 4 opgemerk hierbo onbevoeg gesindhede.) 1. Oefening jou opsie om die aandele te koop en hou hulle die winskoop element is die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markprys op die dag wat jy die opsies uitgeoefen en gekoop die voorraad (45-20 25 x 100 aandele 2500). Hierdie bedrag moet reeds ingesluit in die totale lone berig in Box 1 van jou 2015 Form W-2, want dit is 'n diskwalifiserende koop (wat beteken dat jy onbevoeg is om dit as 'n kapitaalwins en word belas teen die laer kapitaalwinsbelasting koers, want jy verkoop die aandele minder as 'n jaar nadat die opsie uitoefen). As hierdie bedrag nie ingesluit is in Box 1 van Vorm W-2, voeg dit by die bedrag julle verslagdoening op jou 2015 Vorm 1040, reël 7. Verslag van die verkoop van jou 2015 Bylae D, Deel I as 'n korttermyn-verkope. Die veiling vind plaas kort termyn omdat nie meer as 'n jaar tussen die datum waarop jy die werklike voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop geslaag. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2015/06/30 Die datum verkoop is ook 2015/06/30 Die koste basis is 4,500.This is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000 ), plus enige bedrae gerapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 belastingopgawe (2500) Die verkoopprys is 4500 (45 x 100 aandele). Dit moet ooreenstem met die bruto bedrag wat op u 2015 Form 1099-B wat jy ontvang van jou makelaar ná die einde van die jaar. Jy beland verslagdoening geen wins of verlies op die voorraad verkoopstransaksie self nie, maar die 2500 algemene wins sal belas word teen jou gewone belastingkoers. Omdat jy die opsies uitgeoefen en verkoop die voorraad in dieselfde jaar, het jy nie nodig om 'n aanpassing vir Alternatiewe Minimum belastingdoeleindes te maak. 3. aandele te verkoop in die volgende kalenderjaar, maar minder as 12 maande nadat jy dit Markprys gekoop op 12/31/14 Aantal aandele Werklike wins uit die verkoop In teenstelling met die vorige voorbeeld, is die vergoeding bereken word as die mindere van die winskoop element of die werklike wins uit die verkoop van die voorraad, omdat die mark prys op die dag van die verkoping is minder as wat op die dag wat jy jou opsie uitgeoefen. Die winskopie element, dit wil sê die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markprys op die dag wat jy die opsies uitgeoefen en gekoop die voorraad (45-20 25 x 100 aandele 2500) die werklike wins op die verkoop van die voorraad (30 - 20 10 x 100 aandele 1000). In hierdie voorbeeld, die bedrag wat beskou word as vergoeding is beperk tot 1000, jou werklike wins wanneer jy die aandele te verkoop, selfs al is jou winskoop element (2500) is hoër. Die 1000 kan ingesluit word in die totale getoon in Box 1 van jou 2015 Form W-2 van u werkgewer lone, want dit is 'n diskwalifiserende verkoop, wat beteken dat dit nie vir behandeling kwalifiseer nie as 'n kapitaalwins (teen die laagste kapitaalwins belasting) . As die 1000 bedrag nie ingesluit is in Box 1 van jou 2015 Form W-2, moet jy nog steeds voeg dit by die bedrag julle verslagdoening as vergoeding inkomste op lyn 7 van jou 2015 Form 1040. Ten einde net belas word op die mindere van die twee berekeninge, (2500 vs 1000 in ons voorbeeld), kan die verkoop nie enige van die volgende: 'n wash koop: as jy aandele in dieselfde maatskappy (soos deur 'n werknemer voorraad aankoop plan) binne 30 dae terug te koop voor of ná die verkoop van die inligting wat uit die uitoefening van die opsie-aandele, sal sommige of al die sale word beskou as 'n wash koop. Jy sal nie toegelaat word om die mindere berekening as inkomste vir aandele verkoop in 'n was verkoop aan te meld. Jy moet die volle 2500 as inkomste aan te meld. A verkoop aan 'n verwante party: As jy die aandele te verkoop om 'n verwante party ( 'n lid van jou familie, of 'n vennootskap of korporasie waarin jy meer as 'n 50 persent rente het), moet jy die volle 2500 as inkomste aan te meld. 'N Geskenk: As jy die voorraad het om 'n individu of 'n liefdadigheidsorganisasie, eerder as om die verkoop van die aandele, jy moet die volle 2500 as inkomste aan te meld. Rapporteer die verkoop van jou 2015 Bylae D, Deel I, as 'n korttermyn-verkope. Sy beskou kort termyn omdat minder as een jaar tussen die datum geslaag jy die voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2014/12/31 Die datum verkoop is 2015/06/15 Die verkoopprys is 3000. Dit is die prys wat op die datum van die verkoping (30) keer die aantal aandele verkoop (100). Hierdie bedrag moet word gerapporteer as die bruto bedrag van die 2015 Form 1099-B wat sal jy ontvang van die makelaar wat die verkoop hanteer. Die koste basis is 3000. Dit is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000) plus die vergoedingsbedrag berig op jou 2015 Vorm 1040 (1000). Die gevolglike wins nul is. Omdat hierdie koop nie plaasgevind het nie in dieselfde jaar as die jaar wat jy die opsies uitgeoefen, moet jy 'n aanpassing vir AMT maak. Wanneer jy oorspronklik gekoop die voorraad, moet jy 'n inkomste aanpassing vir AMT doeleindes in daardie jaar het berig. Vind uit of dit die geval deur te kyk na Form 6251 (Alternatiewe Minimum belasting) vir die jaar wat jy die aandele gekoop het. In ons voorbeeld, die bedrag wat moes gewees het berig op jou 2015 Form 6251 was die winskoop element (45-20 25) keer die aantal aandele (100), wat 2500 gelyk. 4. aandele te verkoop ten minste een jaar en 'n dag nadat jy koop, maar minder as twee jaar na die toekenningsdatum Die winskoop element word bereken as die verskil tussen die uitoefeningsprys en die markprys op die dag wat jy die opsies uitgeoefen en gekoop die voorraad (45-20 25 x 100 aandele 2500). Hierdie bedrag moet ingesluit word in die totale getoon in Box 1 van die 2015 Form W-2 van u werkgewer lone, want dit is 'n diskwalifiserende koop (wat beteken dat jou wins nie kwalifiseer vir kapitaalwins behandeling waarvoor die pryse is laer as vir gewone inkomste in 2015). As hierdie bedrag nie ingesluit is in Box 1 van Vorm W-2, wat jy nog moet dit by die bedrag van die vergoeding inkomste wat jou verslag te doen oor jou 2015 Vorm 1040, reël 7. Jy moet ook die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II as 'n langtermyn-verkope. Dit is 'n lang termyn, want meer as 'n jaar tussen die datum waarop jy die voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop geslaag. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2014/02/01 Die datum verkoop is 2015/06/15 Die verkoopprys is 8490. Dit is die prys wat op die datum van die verkoping (85) keer die aantal aandele verkoop (100), of 8500. Ons het toe trek die betaal op die verkoop (in hierdie voorbeeld 10) kommissies, wat lei tot 8490. Hierdie bedrag moet word gerapporteer as die bruto bedrag van die 2015 Form 1099-B wat sal jy ontvang van die makelaar wat die verkoop hanteer. Die koste basis is 4500. Dit is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000) plus die vergoeding inkomste berig op jou 2015 Vorm 1040 (2500). Die gevolglike wins is 3990 (8490 - 4500 3990). Omdat hierdie koop nie plaasgevind het nie in dieselfde jaar as die jaar wat jy die opsies uitgeoefen, moet jy 'n aanpassing vir AMT maak. Wanneer jy oorspronklik gekoop die voorraad, moet jy 'n inkomste aanpassing vir AMT doeleindes in daardie jaar het berig. Vind uit of dit die geval deur te kyk na Form 6251 (Alternatiewe Minimum belasting) vir die jaar wat jy die aandele gekoop het. In ons voorbeeld, die bedrag wat moes gewees het berig op jou 2015 Form 6251 was die winskoop element (45-20 25) keer die aantal aandele (100), wat 2500 gelyk. So, wat doen jy vanjaar doen Jy sal 'n ander aanpassing op jou 2015 Form 6251. Ons verduidelik hoe jy jou AMT aanpassing bereken in die artikel genoem Verslagdoening oor aansporingsprogramme Stock Opsie Aanpassing vir die Alternatiewe Minimum belasting hieronder rapporteer. 5. aandele te verkoop ten minste een jaar en 'n dag nadat jy die aankoop en ten minste twee jaar na die toekenningsdatum Markprys op 2014/02/01 Kommissies betaal by verkoop Getal aandele Dit verkoop is 'n kwalifiserende verkoop, omdat meer as twee jaar geslaag tussen die toekenningsdatum en die verkoop datum, en nog baie meer as 'n jaar geslaag tussen die datum oefening en die verkope datum. Omdat dit 'n kwalifiserende verkoop, die 2015 Form W-2 wat jy ontvang van jou werkgewer sal enige vergoeding bedrag nie aanmeld vir hierdie veiling. Rapporteer die verkoop van jou 2015 Bylae D, Deel II as 'n langtermyn-verkope. Dit is 'n lang termyn, want meer as 'n jaar tussen die datum waarop jy die voorraad verkry en die datum waarop jy dit verkoop geslaag. Vir verslagdoeleindes op Bylae D: Die verkry datum is 2014/02/01 Die datum verkoop is 2015/06/15 Die verkoop prys is 8490. Dit is die prys wat op die datum van die verkoping (85) keer die aantal aandele verkoop (100), of 8500. Ons het toe aftrek enige kommissies betaal op die verkoop (in hierdie voorbeeld 10), wat lei tot 8490. Hierdie bedrag moet word gerapporteer as die bruto bedrag van die 2015 Form 1099-B wat sal jy ontvang van die makelaar wat die verkoop hanteer. Die koste basis is 2000. Dit is die werklike prys betaal per keer aandeel die aantal aandele (20 x 100 2000). Die langtermyn wins is die verskil van 6490 (8490 - 2000 6490). Omdat hierdie koop en die uitoefening van die opsies didnt voorkom in dieselfde jaar, moet jy 'n aanpassing vir AMT maak. Wanneer jy oorspronklik gekoop die voorraad, moet jy 'n inkomste aanpassing vir AMT doeleindes in daardie jaar het berig. Vind uit of dit die geval deur te kyk na Form 6251 (Alternatiewe Minimum belasting) vir die jaar wat jy die aandele gekoop het. In ons voorbeeld, die bedrag wat moes gewees het berig op jou 2015 Form 6251 was die winskoop element (45-20 25) keer die aantal aandele (100), wat 2500 gelyk. So, wat doen jy vanjaar goed doen verduidelik hoe jy jou AMT aanpassing in die onderstaande artikel te bereken. Verslagdoening oor aansporingsprogramme Stock Opsie aanpassing vir die Alternatiewe Minimum belasting As jy koop en te hou, sal jy die winskoop element as 'n inkomste vir Alternatiewe Minimum belastingdoeleindes rapporteer. Rapporteer hierdie bedrag op Vorm 6251: Alternatiewe Minimum belasting vir die jaar wat jy die ISOs oefen. En as jy die voorraad te verkoop in 'n latere jaar moet jy 'n ander aanpassing verslag te doen oor jou vorm 6251 vir die jaar van verkoop. Maar wat is die aanpassing wat jy moet aanmeld Die jaar-van-verkope Form 6251 aanpassing by die voorrade kos basis vir Alternatiewe Minimum belastingdoeleindes (maar nie vir gereelde belastingdoeleindes). So, in voorbeeld 5, eerder as die gebruik van 'n koste basis van 2000 vir AMT, 'n koste basis van 4500 (2000 plus 2500 van die AMT aanpassing van die jaar van oefening) moet gebruik word. Dit lei tot 'n 3990 aanwins vir AMT doeleindes uit die verkoop, wat verskil van die gereelde belasting wins van 6490 deur presies 2500. Dit is al redelik ingewikkeld en is beter links na belasting voorbereiding sagteware soos TurboTax. Ongebruikte AMT krediete In die jaar wat jy 'n aansporingskema Stock Opsie, die verskil tussen die markwaarde van die voorraad op die oefening datum en die uitoefeningsprys tel as inkomste onder die AMT reëls, wat 'n AMT aanspreeklikheid kan sneller te oefen. Jy sal egter ook oor die algemeen verdien 'n AMT krediet in daardie jaar. Jy kan die krediet gebruik om jou belasting faktuur te verlaag in later jare. Daar is egter beperkings op wanneer jy 'n AMT krediet kan gebruik. In sommige gevalle, kan AMT krediete nie gebruik word vir 'n paar jaar. Gelukkig het 'n belastingbetaler-vriendelike verandering in 2008 kan individue met ongebruikte AMT krediete wat oor drie jaar oud (sogenaamde langtermyn ongebruikte AMT krediete) om hulle kontant in. Vir die belastingjaar 2015, langtermyn ongebruikte AMT krediete diegene wat verdien in die pre-2007 jaar. Belastingbetalers met 'n lang termyn ongebruikte krediete uit die pre-2007 jaar kan oor die algemeen in te samel ten minste die helfte van hul krediet bedrae deur die indiening van hul 2015 opbrengste, en die res kan afgehaal word deur die indiening van hul 2015 returns. To vind die bedrag van ongebruikte AMT krediete wat gebruik kan word kragtens hierdie reël, vul vorm 8801 (Krediet vir vorige jaar minimum belasting). Kyk na die hele prentjie Dit is belangrik om 'n blik op die hele prentjie van jou kapitaal winste en verliese vir AMT doeleindes te neem wanneer jy verkoop voorraad wat jy gekoop deur die uitoefening van Incentive Stock Options. As die mark draai op jou nadat jy jou opsies uitgeoefen en die huidige waarde van jou voorraad is nou minder as wat jy betaal, kan jy nog steeds aan die Alternatiewe Minimum belasting. Een manier om dit te die voorraad te verkoop in dieselfde jaar wat jy dit gekoop het, die skep van 'n quotdisqualifyingquot ingesteldheid. Op dié manier sal jy nie onderhewig aan die AMT, maar jy sal onderhewig wees aan 'n gereelde belasting op die verskil tussen jou opsie uitoefeningsprys en die verkoopprys. Byvoorbeeld, veronderstel jy uitgeoefen opsies op 3 per aandeel op 'n dag wanneer die voorraad verkoop het vir 33, en die voorraad waarde later gedaal tot 25. As jy die voorraad te verkoop teen 25 voor die einde van die jaar, sal jy belas word teen gewone inkomstebelasting koerse op 22 per aandeel (25-3) en nie onderhewig aan enige AMT kommer. Maar as jy op die voorraad hou, sal jy belas word vir AMT doeleindes in die jaar wat jy die opsie uitgeoefen op die Phantom wins van 30 'n sharemdashthe verskil tussen jou opsie uitoefeningsprys en markprys op die dag wat jy die aandele gekoop - selfs al die werklike markprys van jou aandele het na daardie datum. Dit mag raadsaam om te konsulteer met 'n belasting professionele voordat die maak van enige transaksies wat ISO aandele behels wees. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings, sodat jy kan dop en bereken jou winste en lossesmdashand TurboTax berekeninge is korrek gewaarborg. 'N woord van waarskuwing Jou werkgewer is nie nodig om inkomstebelasting te weerhou wanneer jy 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen, want daar is geen belasting verskuldig (onder die gereelde belasting stelsel) totdat jy die voorraad te verkoop. Hoewel geen belasting teruggehou wanneer jy 'n ISO oefen, kan belasting verskuldig wees later wanneer jy die voorraad te verkoop, soos geïllustreer deur die voorbeelde in hierdie artikel. Maak seker om te beplan vir die belastinggevolge wanneer jy die gevolge van die verkoop van die voorraad te oorweeg. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutIncentive Stock Options Opdateer 8 September 2016 Incentive voorraad opsies is 'n vorm van vergoeding aan werknemers in die vorm van voorraad eerder as kontant. Met 'n aansporing voorraad opsie (ISO), die werkgewer verleen aan die werknemer 'n opsie om voorraad aan te koop in die employer39s korporasie, of ouer of filiaal korporasies, teen 'n voorafbepaalde prys, bekend as die uitoefeningsprys of trefprys. Stock kan so gou as die opsie setel (beskikbaar te kwel) gekoop word by die trefprys. Staking pryse is vasgestel ten tye van die opsies toegestaan ​​word, maar die opsies gewoonlik vestig oor 'n tydperk van tyd. As die voorraad toeneem in waarde, 'n ISO bied werknemers met die vermoë om voorraad aan te koop in die toekoms by die voorheen gesluit-in trefprys. Hierdie afslag in die koopprys van die voorraad is bekend as die verspreiding. ISOs belas word op twee maniere: op die verspreiding en op enige verhoging (of afname) in die stock39s waarde toe verkoop of andersins van die hand gesit. Inkomste uit ISOs belas vir gereelde inkomste belasting en alternatiewe minimum belasting, maar is nie belas vir die Social Security en Medicare doeleindes. Met die oog op die hantering van belasting op ISOs bereken, you39ll moet weet: Grant datum: die datum waarop die ISOs is toegeken aan die werknemer trefprys: die koste om 'n deel van voorraad Oefening datum te koop: die datum waarop jy jou opsie uitgeoefen en aandele gekoop Verkoopprys: die bruto bedrag ontvang uit die verkoop van die voorraad verkoop datum: die datum waarop die voorraad verkoop is. Hoe ISOs belas hang af van hoe en wanneer die voorraad is van die hand gesit. Vervreemding van voorraad is tipies wanneer die werknemer die voorraad verkoop, maar dit kan ook die oordrag van die voorraad aan 'n ander persoon of gee die voorraad om charity. Qualifying gesindhede van aansporing voorraad opsies A kwalifiserende vervreemding van ISOs eenvoudig beteken dat die voorraad, wat verkry is deur 'n aansporing voorraad opsie, is van die hand gesit meer as twee jaar vanaf die toekenningsdatum en meer as 'n jaar nadat die voorraad is oorgeplaas na die werknemer (gewoonlik die oefening datum). There39s n bykomende kwalifiserende kriteria: die belastingbetaler moes voortdurend in diens geneem deur die werkgewer toekenning van die ISO uit die toekenningsdatum tot 3 maande voor die oefening datum. Belastinghantering van die uitoefening van aansporing voorraad opsies beoefening van 'n ISO behandel word as inkomste uitsluitlik vir die doel van die berekening van die alternatiewe minimum belasting (AMT). maar is geïgnoreer vir die doel van die berekening van die gereelde federale inkomstebelasting. Die verspreiding tussen die billike markwaarde van die voorraad en die option39s trefprys is ingesluit as inkomste vir AMT doeleindes. Die billike markwaarde word gemeet op die datum waarop die voorraad eerste oordraagbaar word of wanneer jou reg om die voorraad is nie meer onderworpe aan 'n aansienlike risiko van verbeuring. Dit insluiting van die ISO verspreiding in AMT inkomste word slegs geaktiveer as jy voortgaan om die voorraad aan die einde van dieselfde jaar waarin jy die opsie uitgeoefen hou. As die voorraad binne dieselfde jaar as oefening verkoop word, dan is die verspreiding hoef nie ingesluit word in jou AMT inkomste. Belastinghantering van 'n kwalifiserende gesindhede van aansporing voorraad opsies A kwalifiserende vervreemding van 'n ISO belas as 'n kapitaalwins op die langtermyn kapitaalwinsbelasting belastings op die verskil tussen die verkoopprys en die koste van die opsie. Belastinghantering van diskwalifiseer gesindhede van aansporing voorraad opsies A diskwalifiserende of nonqualifying vervreemding van ISO aandele is iemand anders as 'n kwalifiserende ingesteldheid ingesteldheid. Onbevoeg ISO gesindhede belas word op twee maniere: sal daar vergoeding inkomste (onderhewig aan gewone inkomste belasting) en kapitaalwins of verlies (onderhewig aan die hoofstad kort termyn of 'n lang termyn winste tariewe). As jy die ISO verkoop teen 'n wins te maak, dan is jou vergoeding inkomste is die verspreiding tussen die stock39s billike markwaarde wanneer jy die opsie en die option39s trefprys uitgeoefen: die bedrag van die vergoeding inkomste word soos volg bepaal. Enige wins bo vergoeding inkomste is kapitaalwins. As jy die ISO-aandele teen 'n verlies verkoop, die volle bedrag is 'n kapitaalverlies en there39s geen vergoeding inkomste aan te meld. Weerhouding en beraamde belasting Wees bewus daarvan dat werkgewers nie verwag om belasting te weerhou van die uitoefening of verkoop van aansporing voorraad opsies. Gevolglik kan persone wat aan die einde van die jaar uitgeoefen het, maar nog nie verkoop ISO aandele alternatiewe minimum belasting laste aangegaan. En persone wat ISO aandele verkoop mag beduidende laste wat vir aren39t betaal deur betaalstaat weerhouding het. Belastingbetalers moet stuur in betalings van geraamde belasting te voorkom dat 'n balans verskuldig op hul belastingopgawe. Jy kan ook die bedrag van weerhouding in plaas daarvan om na raming betalings te verhoog. Aansporing voorraad opsies word verslag gedoen oor Form 1040 in verskeie moontlike maniere. Hoe aansporing voorraad opsies (ISO) is aangemeld nie hang af van die tipe ingesteldheid. Daar is drie moontlike belasting verslagdoening scenario: Verslagdoening die uitoefening van aansporing voorraad opsies en die aandele word nie verkoop in dieselfde jaar te verhoog jou AMT inkomste deur die verspreiding tussen die billike markwaarde van die aandele en die uitoefeningsprys. Dit kan bereken word met behulp van data wat gevind is op Vorm 3921 voorsien deur u werkgewer. Eerstens, vind die billike markwaarde van die onverkoopte aandele (Vorm 3921 box 4 vermenigvuldig met boks 5), en dan trek die koste van daardie aandele (Vorm 3921 box 3 vermenigvuldig met boks 5). Die resultaat is die verspreiding, en word verslag gedoen oor Form 6251 lyn 14. Omdat jy erkenning inkomste vir AMT doeleindes, sal jy 'n ander grondslag opgestel in daardie aandele vir AMT as vir gereelde inkomste belasting doeleindes. Gevolglik moet jy die spoor van hierdie verskillende basis AMT koste vir toekomstige verwysing te hou. Vir gereelde belasting doeleindes, die koste basis van die ISO aandele is die prys wat jy betaal (die uitoefening of trefprys). Vir AMT doeleindes, jou koste basis is die trefprys plus die AMT aanpassing (die berig op Vorm 6251 lyn 14 bedrag). Meld 'n kwalifiserende vervreemding van ISO aandele Rapporteer die wins op jou skedule D en Vorm 8949. You39ll rapporteer die bruto opbrengs uit die verkoop, wat deur jou makelaar sal verslag doen oor Form 1099-B. You39ll ook rapporteer jou gereelde basis koste (die uitoefening of trefprys, gevind word op Vorm 3921). You39ll ook vul 'n aparte skedule D en Vorm 8949 om jou kapitaalwins of verlies vir AMT doeleindes te bereken. Op daardie aparte skedule meld you39ll bruto opbrengs uit die verkoop en jou basis AMT koste (uitoefeningsprys plus enige vorige AMT aanpassing). Op Form 6251, you39ll rapporteer 'n negatiewe aanpassing op die lyn 17 na die verskil in wins of verlies tussen die gereelde en AMT gewin berekeninge te weerspieël. Verwys na die instruksies vir Vorm 6251 vir meer inligting. Meld 'n onbevoeg vervreemding van ISO aandele Vergoeding inkomste gerapporteer as lone op Vorm 1040 lyn 7, en enige kapitaalwins of verlies word verslag gedoen oor Bylae D en Vorm 8949. Vergoeding inkomste kan reeds ingesluit op die vorm W-2 loon en belasting verklaring van u werkgewer in die bedrag op box 1. getoon Sommige werkgewers sal 'n gedetailleerde analise gee van jou boks 1 bedrae aan die boonste gedeelte van jou W-2. As die vergoeding inkomste is reeds ingesluit op jou W-2, dan net rapporteer jou loon van Vorm W-2 box 1 op die vorm 1040 lyn 7. As die vergoeding inkomste nie reeds ingesluit op jou W-2, bereken dan jou vergoeding inkomste, en sluit hierdie bedrag as lone op lyn 7, bykomend tot die bedrae van jou vorm W-2. Op jou skedule D en Vorm 8949, you39ll rapporteer die bruto opbrengs uit die verkoop (wat op Form 1099-B van jou makelaar) en koste basis in die aandele van jou. Vir onbevoeg gesindhede van ISO aandele, sal jou koste grondslag die trefprys (gevind op Vorm 3921) plus enige vergoeding inkomste gerapporteer as loon moet wees. As jy die ISO aandele in 'n ander as die jaar waarin jy die ISO uitgeoefen jaar verkoop, sal jy aparte AMT koste basis hê, sodat you39ll gebruik 'n aparte skedule D en Vorm 8949 om die verskillende AMT gewin aan te meld en you39ll gebruik Form 6251 tot verslag van 'n negatiewe aanpassing vir die verskil tussen die AMT gewin en die gereelde kapitaalwins. Vorm 3921 is 'n belasting vorm gebruik om werknemers te voorsien van inligting met betrekking tot aansporing voorraad opsies wat uitgeoefen gedurende die jaar. Werkgewers bied een geval van Vorm 3921 vir elke oefening van aansporing voorraad opsies wat plaasgevind het gedurende die kalenderjaar. Werknemers wat twee of meer oefeninge het dalk veelvuldige vorme 3921 ontvang of dalk 'n gekonsolideerde staat toon alle oefeninge ontvang. Die uitleg van hierdie belasting dokument kan wissel, maar dit sal die volgende inligting bevat: identiteit van die maatskappy wat voorraad ingevolge 'n aansporing voorraad opsie plan oorgedra word, identiteit van die werknemer wat die aansporing voorraad opsie uit te oefen, datum die aansporing voorraad opsie toegestaan ​​is, datum die aansporing voorraad opsie uitgeoefen, uitoefeningsprys per aandeel, billike markwaarde per aandeel op die oefening datum, aantal aandele, kan hierdie inligting gebruik om jou koste basis te bereken in die aandele, die bedrag van die inkomste wat nodig bereken gerapporteer word vir die alternatiewe minimum belasting, en die bedrag van die vergoeding inkomste op 'n diskwalifiserende ingesteldheid te bereken, en om die begin en einde van die spesiale hou tydperk te identifiseer om te kwalifiseer vir voorkeur belasting treatment. Identifying die Kwalifiserende Holding tydperk Incentive voorraad opsies 'n spesiale belang tydperk om te kwalifiseer vir kapitaalwinsbelasting behandeling. Die beheermaatskappy tydperk is twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar na die voorraad is oorgeplaas na die werknemer. Vorm 3921 toon die toekenningsdatum in boks 1 en toon die datum oordrag of oefening datum in boks 2. Voeg twee jaar na die datum in die boks 1 en voeg 'n jaar na die datum in boks 2. As jy jou ISO aandele te verkoop nadat watter datum ook al is later, dan sal jy 'n kwalifiserende ingesteldheid en enige wins of verlies sal geheel en al 'n kapitale wins of verlies belas teen die langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe wees nie. As jy jou ISO aandele enige tyd verkoop voor of op hierdie datum, dan moet you39ll n diskwalifiserende ingesteldheid, en die inkomste uit die verkoop sal belas word gedeeltelik as vergoeding inkomste by die gewone inkomste belasting tariewe en deels as kapitaalwins of verlies. Berekening van Inkomste vir die Alternatiewe Minimum belasting op Oefening van 'n ISO As jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen en don39t die aandele te verkoop voor die einde van die kalenderjaar, you39ll verslag bykomende inkomste vir die alternatiewe minimum belasting (AMT). Die ingesluit vir AMT doeleindes bedrag is die verskil tussen die billike markwaarde van die voorraad en die koste van die aansporing voorraad opsie. Die billike markwaarde per aandeel word in boks 4. Die koste per-aandeel van die aansporing voorraad opsie, of uitoefeningsprys, word in box 3. Die aantal aandele gekoop word in box 5. Om die bedrag vind om in te sluit as inkomste vir AMT doeleindes, vermeerder die bedrag in die boks 4 deur die bedrag van die onverkoopte aandele (gewoonlik dieselfde soos gerapporteer in boks 5), en van hierdie produk Trek uitoefeningsprys (box 3) vermenigvuldig met die aantal onverkoopte aandele (gewoonlik die dieselfde bedrag wat in boks 5). Rapporteer hierdie bedrag op Vorm 6251, reël 14. berekening kostebasis aan Gereelde Belasting Die koste basis van aandele deur 'n aansporing voorraad opsie is die uitoefeningsprys, wat in boks 3. Jou koste basis vir die hele lot van aandele is dus die bedrag in die boks 3 vermenigvuldig met die aantal aandele wat in boks 5. Hierdie syfer sal gebruik word op skedule D en Vorm 8949. die berekening van koste-grondslag vir AMT aandele uitgeoefen in een jaar en verkoop in 'n daaropvolgende jaar het twee koste basisse: een vir gereelde belastingdoeleindes en een vir AMT doeleindes. Die AMT kostegrondslag is die gereelde belasting basis plus die AMT bedrag inkomste insluiting. Hierdie syfer sal gebruik word op 'n aparte skedule D en Vorm 8949 vir AMT berekeninge. Berekening van vergoeding Inkomste Bedrag op 'n onbevoeg Disposition As aansporing voorraad opsie aandele gedurende die diskwalifiserende hou tydperk verkoop word, dan 'n paar van jou wins belas word as lone onderhewig aan gewone inkomstebelasting, en die res van die wins of verlies word belas as kapitaalwins. Die bedrag wat ingesluit word as vergoeding inkomste, en gewoonlik ingesluit op die vorm W-2 box 1, is die verspreiding tussen die stock39s billike markwaarde wanneer jy die opsie en die uitoefeningsprys uitgeoefen. Om dit te vind, vermeerder die billike markwaarde per aandeel (boks 4) deur die aantal aandele verkoop (gewoonlik dieselfde hoeveelheid in boks 5), en van hierdie produk Trek uitoefeningsprys (box 3) vermenigvuldig met die aantal aandele verkoop ( gewoonlik dieselfde hoeveelheid wat in boks 5). Dit vergoeding inkomste bedrag is tipies ingesluit op die vorm W-2, boks 1. As it39s nie op jou W-2, dan sluit hierdie bedrag as addisionele lone op Vorm 1040 lyn 7. Die berekening van aangepaste kostebasis op 'n onbevoeg Disposition Begin met jou koste basis, en voeg 'n bedrag van die vergoeding. Gebruik hierdie aangepaste koste grondslag syfer vir verslagdoening kapitaalwins of verlies met Bylae D en vorm 8949.How om Stock Options verslag oor jou belastingopgawe Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie te voed verskaf gee persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutYour Complete Guide to Werknemer Stock Options en belasting verslagvorms Werkgewers dikwels werknemers vergoed met ander as net 'n salaris tjek voordele. Stock opsies en voorraad aankoop planne word toenemend gewild. Hier is 'n paar van die meer algemene werknemer voorraad opsies en planne, en die nodige belasting verslagdoening vorms, om belasting tyd minder stresvol te maak. Werknemer voorraad opsies en planne werknemer voorraad aankoop Planne (ESPP) Hierdie vrywillige program, met dien verstande deur jou werkgewer, kan jy betaalstaat bydraes te maak om gebruik te word om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslag. Die afslag kan tot 15 laer as die markprys wees. Oor die algemeen is daar 'n offer tydperk waarin die werknemer bydraes vir hierdie program kan maak. Die markprys van die voorraad vir die aankoop word dan bepaal op die aankoop datum, op watter tyd die werknemers bydraes word gebruik om die aankoop van voorraad teen 'n afslag van die kant werknemers. Gebaseer op hoe lank die werknemer beklee die voorraad, word die afslag beskou gewone inkomste en ingesluit op Vorm W-2 deur die werkgewer (nonqualifying posisie) of dit word beskou as kapitaalwins inkomste en verantwoordelik vir ten tyde van die verkoop (kwalifiserende posisie). Vir nonqualifying posisies. jou aangepaste grondslag koste is die vergoeding inkomste berig op Vorm W-2 plus jou verkryging koste. Vir kwalifiserende posisies. jou koste basis is eenvoudig die verkryging koste wat die afslag ontvang word gerapporteer as 'n kapitaalwins in plaas van gewone inkomste. Beperk Stock Eenhede (RSU) Hierdie voorraad eenhede word toegeken aan 'n werknemer as 'n vorm van vergoeding. Die werknemer nie die voorraad ontvang ten tyde van die toekenning, maar het 'n spesifieke vestiging plan waarin wanneer die werknemer die voorraad sal ontvang. Ten tyde van die voorraad baadjies, die werknemer ontvang die eenhede en die billike markwaarde (FMV) van die voorraad ontvang op daardie datum word beskou as inkomste. Afhangende van die werkgewers plan, kan jy kies om belasting te betaal op die inkomste ten tyde van die voorraad word toegeken, ten tye van die voorraad baadjies, of by die frokkie datum. Die berig vir julle as 'n inkomste op Vorm W-2 deur u werkgewer ten tyde bedrag die voorraad baadjies sal dan jou aangepaste grondslag opgestel in hierdie voorraad eenhede wees. Aansporing Stock Options (ISO) Die vereistes vir ISO-eenhede is strenger en op sy beurt bied meer gunstige belasting behandeling. ISO-eenhede moet gehou word vir ten minste een jaar na die opsies uitgeoefen word. Daarbenewens, kan jy nie die aandele te verkoop tot ten minste twee jaar na die opsies word aan jou toegeken. Om hierdie redes, enige afslag wat jy ontvang deur die aankoop van hierdie opsies word belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. wat lewer 'n laer belastingkoers as gewone inkomste. Nonqualified Stock Options (NSO) Terwyl ISO eenhede is meer beperkende, NSO eenhede is meer algemeen. Hierdie voorraad opsies sal gewone inkomste en kapitaalwins / verlies op te wek. Wanneer hierdie opsies toegestaan ​​word, word hulle toegestaan ​​teen 'n voorafbepaalde prys. Dit laat die werknemer om hierdie opsies teen daardie prys, ongeag van die aandele prys te oefen op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Wanneer opsie uitgeoefen word, die werknemer gewone inkomste vir die verskil tussen die prys wat hulle betaal (toekenning prys) en die billike markwaarde (FMV) op die datum wat hulle gekoop die voorraad (uitoefeningsprys). Vorm W-2 As jy enige vergoeding inkomste uit jou werkgewer in die huidige jaar, is hierdie inkomste ingesluit op vorm W-2 in Box 1. Indien u enige voorraad eenhede om belasting te dek verkoop, is hierdie inligting sluit op vorm W-2 ook. Jy moet hersien Boxes 12 en 14, want dit sal verduidelik enige inkomste ingesluit op die vorm W-2 met betrekking tot jou werknemer aandele-opsies. Vorm 1099-B Jy sal 'n vorm 1099-B in die jaar wat jy verkoop die voorraad eenhede ontvang. Die vorm verslae enige kapitaalwins of verlies as gevolg van die transaksie op jou belastingopgawe. Jy moet jou belegging rekords nagaan om die koste basis bedrag op Vorm 1099-B verifieer. Die koste basis op die vorm 1099-B is gebaseer op inligting wat beskikbaar is om jou makelaar. As die beskikbare inligting onvolledig is, kan jou koste basis bedrag verkeerd wees. As jou koste basis bedrag op Vorm 1099-B kom nie ooreen met jou aangepaste grondslag opgestel op grond van jou rekords, betree 'n aanpassing kode B in TaxACT. Net so, jou vorm W-2 waarskynlik gewoond sluit koste grondslag vorm 1099-B jou, sodat jy wil 'n aanpassing bedrag met 'n kode B inskryf As jou Form 1099-B ontbreek 'n koste basis bedrag, moet jy nog steeds bereken en verslag koste basis op jou belastingopgawe jou. Vorm 3921 vorm 3921 uitgereik vir aansporing voorraad opsies in die jaar waarin hulle oorgedra word aan die werknemer. Hierdie vorm sluit die nodige inligting aan die verkoop van hierdie eenhede wanneer jy besluit om dit te verkoop in die toekoms behoorlik te rapporteer. Alhoewel jy dit nie het om inligting uit Form 3921 gaan in jou belastingopgawe in die jaar wat jy die vorm ontvang, moet jy die vorm red met jou belegging rekords. Vorm 3922 vorm 3922 uitgereik vir werknemer voorraad opsies wat jy gekoop, maar nie verkoop nie. Aangesien jy nie die voorraad verkoop, het die hou tydperk vereistes nie vasgestel nie. Daarom het die werkgewer nie sluit vergoeding inkomste op die vorm W-2 as gewone inkomste. Vorm 3922 aan u uitgereik word vir jou toekomstige gebruik wanneer jy dit doen verkoop die eenhede en moet die inkomste op jou belastingopgawe aan te meld. Soos Form 3921, red Form 3922s met jou belegging rekords. TaxAct maak voorbereiding en indiening van jou belasting vinnig, maklik en bekostigbaar, sodat jy jou maksimum terugbetaling te kry. Dit is die beste deal in belasting. Begin nou gratis of teken in jou TaxAct rekening. Kommentaar Dankie vir die inligting wat ek het 'n question8230my belasting rekenmeester won8217t my 2014 belasting in te dien woes 3921. My company8217s rekenmeester het nooit geliasseer of versprei een van hierdie vorms en doesn8217t lyk they8217re nodige dink. Ek uitgeoefen my opsies in 2014 en verkoop in 2015. Ek het 'n uitbreiding op my belasting tot Oktober but8230should Ek hou aan te dring op die ontvangs van my 3921 Is dit nodig hulle gee dit aan my Dankie vir jou hulp Sê jou gees Kanselleer antwoord